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    • 云南自考網> 試題題庫列表頁> 某企業存貨消耗較大，平時庫存數量較多，存貨內部控制措施設計如下:(1)采購部根據使用部門或倉庫提交的請購單，與供應商簽訂采購合同（零星采購除外)。(2)由倉庫驗收到貨的存貨，并填制收貨單一式二份，一份留存，一份交財務部。(3)財務部會計員將收貨單和采購發票進行核對，并據以登記購貨和應付賬款明細賬。(4)由會計員開具付款通知單，后附收料及發票有關資料，交出納付款。(5)存貨由倉庫保管員保管和登記明細賬。(6)各使用部門有存貨的消耗額度，領用物品時填制領用單一式二份，一份使用部門留存，一份倉庫留存。倉庫月底向財務部報送領用物品資料。要求:指出該企業存貨內部控制存在的問題,并提出管理建議。

    2020年08月會計制度設計

    卷面總分：分     試卷年份：2020    是否有答案：有   

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    某企業存貨消耗較大，平時庫存數量較多，存貨內部控制措施設計如下:

    (1)采購部根據使用部門或倉庫提交的請購單，與供應商簽訂采購合同（零星采購除外)。

    (2)由倉庫驗收到貨的存貨，并填制收貨單一式二份，一份留存，一份交財務部。

    (3)財務部會計員將收貨單和采購發票進行核對，并據以登記購貨和應付賬款明細賬。

    (4)由會計員開具付款通知單，后附收料及發票有關資料，交出納付款。

    (5)存貨由倉庫保管員保管和登記明細賬。

    (6)各使用部門有存貨的消耗額度，領用物品時填制領用單一式二份，一份使用部門留存，一份倉庫留存。倉庫月底向財務部報送領用物品資料。要求:指出該企業存貨內部控制存在的問題,并提出管理建議。

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    下列關于投資業務內部控制的設計,存在缺陷的有（ ）

    • A、財務部負責投資預算的編制與審批
    • B、研發部負責對外投資的分析論證與評估
    • C、總經理負責投資轉讓和核銷的批準
    • D、專門指定某一業務員為對外投資業務的全權談判員
    • E、談判結束的時候，由業務員直接代表企業簽署并實施合同

    我國發布企業會計準則的部門是（ ）

    • A、全國人大
    • B、國務院
    • C、財政部
    • D、證監會

    會計崗位責任制的控制性原則

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